[Mac OS X] 一般的な方法（コピペ）でアイコンを変更する

1. 気に入ったアイコンが表示されているファイル／フォルダ／アプリケーションを選択する。
2. Command + Iを実行して情報を見る。
3. 開いたウィンドウの左上にあるアイコンを選択する。
4. Command + Cを実行してコピーする。
5. 次に、アイコンを変えたいファイル、フォルダ、アプリケーションを選択する。
6. Command + Iを実行して情報を見る。
7. 開いたウィンドウの左上にあるアイコンを選択する。
8. Command+Vを実行してペーストする。

[Mac OS X] .icnsファイルを入れ替えてアプリケーションのアイコンを変更する（例：Illustrator CS3）

1. アイコンを変更したいアプリケーションを選択し、右クリック（またはControl + クリック）で［パッケージの内容を表示］を選択する。
2. Adobe Illustrator CS3.app → Contents → Resources 内にある AI_Application_Icon.icns をデスクトップかどこかに避難させる。後々アイコンを戻したくなったときのために元アイコンは捨てない方がいいですよ。
3. 次に、ダウンロードしてきた.icnsのファイル名を、AI_Application_Icon.icns という名称に変更し、先ほどの Adobe Illustrator CS3.app → Contents → Resources の中に突っ込む。

[Mac OS X] システムで用意されているアイコンを変更する

システムのコアな部分にあるファイルをいじれば編集できますが、結構面倒くさいので、アイコンを置き換えるソフトの使用をお勧めします。

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[Windows] アイコンを変更する

Windowsのこと、あまり詳しくないので、ググってください！